# ТЗ. Система инсорсингового (доменного) финансового управления Версия 0.8 · 2026-09-10 · изменения v0.8 отмечены [v0.8] --- ## 1. Назначение и цели Система учёта и планирования, которая: 1. Делит компанию на юниты двух типов: центры прибыли (продают вовне) и домены (центры компетенции, оказывают услуги другим юнитам внутри компании). 1. Тарифицирует доменные услуги по полной себестоимости (ФОТ с налогами, отпуска, больничные, соцгарантии, внешние закупки, потребление услуг других доменов). 1. Делает внутренние услуги сравнимыми с рыночными, чтобы решение «инсорс vs аутсорс» принималось по цифрам. 1. Учитывает внешние закупки товаров и услуг по той же механике ЦКП/статей/проводок. 1. Считает себестоимость сделок автоматически — как сумму всех услуг и закупок, отнесённых на сделку. 1. Даёт план-факт бюджета каждого юнита за месяц, квартал и год: доходы, расходы, прибыль, инвестиции, денежный поток. 1. Даёт сводный бюджет компании за период: по юнитам — 5 показателей, плюс итоги компании, включая амортизацию. Не цели (v1): бухгалтерский и налоговый учёт, расчёт зарплаты, кадровый учёт, CRM, трекер задач, БДДС и платёжный календарь (дебиторка/кредиторка не ведутся). [v0.4] Характер учёта: управленческий. Реального движения денег по внутренним услугам нет; результаты могут использоваться в мотивации (в первую очередь центров прибыли). Дата начала учёта: 1 января 2027. Предусмотреть ввод входящих остатков накопленного денежного потока по юнитам; остаток компании получается их суммой. [v0.8] --- ## 2. Термины Термин Определение Юнит Подразделение — центр прибыли или домен. Имеет бюджет, руководителя, статьи доходов и расходов. Центр прибыли (ЦП) Юнит, продающий ЦКП внешним клиентам. Имеет сделки. Домен (инсорс, центр компетенции) Юнит, продающий ЦКП другим юнитам внутри компании. Сделок нет; выручка = внутренние продажи. Административный домен Офис, руководство, финансы, юристы. Обычный домен со своими ЦКП и тарифами. Технический юнит «Компания» Единственный юнит типа company. Носитель расходов и инвестиций, которые невозможно отнести ни на один центр прибыли или домен. Услуг не оказывает, тарифов не имеет. [v0.7] Поставщик Внешний контрагент, у которого компания закупает товары и услуги. ЦКП Ценный конечный продукт. У каждого своя методика оценки стоимости. Внешне закупаемые товары и услуги — тоже ЦКП. Услуга Единичный факт производства/потребления ЦКП. Статья бюджета Расходная или доходная позиция юнита: «юнит + ЦКП + направление» + признак операционная/инвестиционная. Проводка Запись в журнале: источник (юнит, поставщик или внешний без контрагента) → статья-приёмник, ЦКП, сумма, задача, сделка. Сделка Внешний контракт/проект центра прибыли. Носитель выручки и себестоимости. Привязана к юрлицу. Тариф (ставка) Плановая цена единицы ЦКП домена по полной себестоимости, утверждается на квартал. Период Месяц — базовый учётный период. Квартал и год — агрегаты. Прибыль (П) Доходы − Расходы по операционным статьям за период. Инвестиции (И) Сумма по инвестиционным статьям за период. В прибыль не входят. Денежный поток (ДП) Накопленный с начала учёта результат: входящий остаток + Σ (П − И + В), где В — возврат инвестиций. Считается и по каждому юниту, и по компании. [v0.6] Возврат инвестиций (В) Ежемесячное начисление со знаком плюс в размере 1/24 каждой инвестиции в течение 24 месяцев после неё: инвестиция сначала уменьшает накопленный результат на всю сумму, затем постепенно возвращается как приносимая польза. Начисляется по тому юниту, в чьём бюджете сделана инвестиция; возврат компании = сумма возвратов юнитов. [v0.6] --- ## 3. Организационная модель ### 3.1 Справочник юнитов Поле Тип Описание unit_id код Название строка Тип enum profit_center | domain | company (ровно один экземпляр) [v0.7] Родитель unit_id Иерархия (опц.) Руководитель сотрудник Отвечает за бюджет Входящий остаток ДП сумма На 01.01.2027. Вводится только по юнитам; остаток компании = их сумма [v0.8] Действует с / по дата Историчность Правила: - Домен не может иметь сделки и не может продавать внешним клиентам. - Центр прибыли может оказывать услуги другим юнитам (для этой части ведёт себя как домен). - Юнит может быть источником и приёмником в одной проводке (самопотребление, 6.5). - Административный домен подчиняется общим правилам. Технический юнит «Компания» [v0.7] - Назначение: расходы и инвестиции уровня компании, не относимые ни на один центр прибыли или домен, — общекорпоративные проекты, сделки M&A, штрафы, судебные издержки, дивидендная и акционерная деятельность, инвестиции в бизнес как целое. - Имеет собственный бюджет по общей форме 8.3: расходы, инвестиции, П, В, ДП; в число юнитов сводного бюджета входит наравне с остальными, поэтому равенство «ДП компании = Σ ДП юнитов» сохраняется. - Не оказывает услуг и не может быть источником внутренних проводок: иначе его затраты пошли бы к заказчикам мимо тарифной механики. Всё, что является услугой юнитам, ведёт административный или профильный домен со своими ЦКП и ставками. - Может быть приёмником: потребляет услуги доменов (например, юридическое сопровождение сделки M&A) и внешние закупки — обычными проводками. - Внешней выручки не имеет; операционные доходы, как правило, отсутствуют, поэтому его прибыль обычно отрицательна и уменьшает прибыль компании. - Расходы техюнита не входят в себестоимость доменов и не попадают в тарифы — они не распределяются на юниты. - Служит правопреемником незавершённого возврата инвестиций при закрытии юнита (8.5). Масштаб: ~10 юнитов, ~50 сотрудников. ### 3.2 Справочник ЦКП Поле Тип Описание ckp_id код Название строка «Макет посадочной страницы», «Закрытый месяц», «Лицензия ПО» Происхождение enum internal (производит юнит) | external (закупается) Юнит-производитель unit_id Для internal Единица измерения строка час, шт., ставка/мес., % от суммы, FTE Методика оценки enum + параметры См. 5.2 Требуется учёт времени флаг Для почасовых ЦКП Рыночный бенчмарк сумма/ед. Для сравнения с аутсорсом Операционный/инвестиционный по умолчанию enum Наследуется в статью ### 3.3 Справочник поставщиков Поле | Тип | Описание supplier_id | код | Название, ИНН | | Тип | enum | товары | услуги | смешанный Договор, условия | текст | Опц. Активен с/по | дата | ### 3.4 Справочник сотрудников (задел) [v0.4] В v1 не обязателен: ФОТ вводится одной агрегированной проводкой на юнит. Справочник и персональные проводки по сотрудникам — расширение v2, модель данных его допускает без переделки (см. 6.3). --- ## 4. Статьи бюджета Поле Тип Описание item_id код Юнит unit_id Владелец статьи ЦКП ckp_id Направление enum income | expense Тип enum operational | investment Внешняя/внутренняя enum internal (между юнитами) | external (закупка, ФОТ) Активна с/по дата Правила: - Уникальность: (Юнит, ЦКП, Направление, Тип). - Операционная — направлена на текущую прибыль. Инвестиционная — обучение, создание активов, улучшение процессов, рост стоимости бизнеса. - Тип определяется на стороне приёмника. Один ЦКП может быть операционным расходом одного юнита и инвестиционным другого. --- ## 5. Тарификация доменных услуг по полной себестоимости ### 5.1 Состав полной себестоимости домена за период ```plain text Полная себестоимость домена = ФОТ (оклады + премии) + налоги и взносы + резерв отпусков и больничных + соцгарантии, ДМС, питание, обучение (операционная часть) + внешние закупки товаров и услуг на нужды домена + рабочие места, оборудование, ПО, лицензии (операционная часть) + стоимость потребленных услуг других доменов, включая административный ``` В тариф не включаются: инвестиционные расходы домена и возврат инвестиций (он влияет только на накопленный ДП, см. 8.5). Наценка на ФОТ [v0.8] Плановая себестоимость считает ФОТ с коэффициентом социальной нагрузки (ориентировочно 1,3 — уточняется расчётом): ```plain text ФОТ в плановой себестоимости = ФОТ по штатному расписанию × (1 + K_соц) K_соц покрывает: отпуска, больничные, соцгарантии, ДМС и прочие выплаты, не распределённые ровно по месяцам ``` - Коэффициент — параметр системы, задаётся общий или по юнитам, версионируется по периодам. - Применяется только в плановой себестоимости при расчёте тарифа. Отдельных расчётных проводок резерва нет: факт учитывается по фактическим выплатам того месяца, когда они произошли. - Следствие, которое надо учитывать при анализе: факт по месяцам неровный — в месяц массовых отпусков домен даёт убыток, в остальные месяцы профицит. Тариф при этом не меняется (он квартальный). Поэтому критерий «прибыль домена ≈ 0» применяется на горизонте квартала и года, а не месяца (см. 14, контроль 9). - Если по итогам года накопленное отклонение устойчиво, корректируется K_соц, а не тариф отдельного месяца. ### 5.2 Методики оценки стоимости ЦКП Код | Методика | Формула цены | Пример ЦКП M1 | Почасовая ставка | ставка × часы | Дизайн, разработка, консультация M2 | Фиксированная цена за штуку | цена × кол-во | Нанятый сотрудник, закрытый месяц, договор M3 | Абонемент / ставка за период | сумма/мес. × доля | Сопровождение, поддержка инфраструктуры M4 | Процент от базы | % × база | Юридическое сопровождение сделки, эквайринг M5 | Распределение драйвером | себестоимость × доля драйвера | Офис (по FTE), бухгалтерия (по числу операций) M6 | Фактическая цена закупки | сумма по акту | Внешние товары и услуги ### 5.3 Модель тарифов: плановые ставки ```plain text Плановая ставка ЦКП = (Плановая полная себестоимость домена, отнесённая на ЦКП) / (Плановый объём ЦКП за период) ``` - Ставка рассчитывается при квартальном планировании, пересматривается ежеквартально, внутри квартала неизменна. - Отдельного разнесения отклонений нет: отклонение остаётся в бюджете домена и проявляется как его прибыль. - Критерий качества тарифа: прибыль домена близка к нулю. Устойчивое отклонение — сигнал к пересмотру ставки или объёмов. - Отчёт R5 раскладывает отклонение на три источника: ошибка ставки, отклонение объёма, перерасход себестоимости. Недозагрузка домена [v0.8] - Механизма гарантированного минимального объёма нет: если заказчики не выбрали плановый объём, домен получает убыток — он и есть измеритель проблемы. - Убытки и прибыли доменов разбираются вручную по итогам квартала: устанавливается причина (ошибка тарифа, ошибка планирования объёма, перерасход, падение спроса) и при необходимости принимаются организационные меры — сокращение или перепрофилирование домена, пересмотр состава ЦКП, перевод части функций на аутсорс, перераспределение людей. - Система обеспечивает данные для такого разбора (R5: загрузка, объёмы план/факт, раскладка отклонения, сравнение с рынком по R6), но автоматических корректировок не делает. Себестоимость домена распределяется между его ЦКП по драйверу распределения (плановые трудозатраты, FTE, доля времени). ### 5.4 Взаимные услуги доменов (циклы) - Взаимное распределение: решение системы линейных уравнений либо итерации до сходимости (порог 0,1 % или 10 итераций). При ~10 юнитах вычислительно тривиально. - Обнаружение цикла и защита от зацикливания. - Выполняется только при формировании квартальных ставок; в оперативном контуре проводки идут по готовым ставкам. ### 5.5 Сравнение с рынком внутренняя ставка vs рыночный бенчмарк vs отклонение, %. Бенчмарк вводится вручную с датой и источником. --- ## 6. Журнал проводок ### 6.1 Структура записи Поле | Тип | Обяз. | Описание entry_id | id | да | Дата | дата | да | Определяет период Период | месяц | авто | Тип источника | enum | да | unit | supplier | external (без контрагента: ФОТ, налоги) [v0.4] Статья-источник | item_id | условно | Обязательна при типе unit Поставщик | supplier_id | условно | Обязателен при типе supplier Статья-приёмник | item_id | да | Расходная статья заказчика ЦКП | ckp_id | да | Совпадает со статьями Объём | число | нет | В единицах ЦКП (для M1 — часы) Ставка | сумма | нет | Плановый тариф / цена закупки Сумма | сумма | да | По умолчанию Объём × Ставка Документ | ссылка | нет | Акт/счёт/накладная для закупок Задача в трекере | ID + URL | да | Мегаплан Комментарий | текст | нет | Сделка приёмника | deal_id | условно | Обязательна, если приёмник — ЦП и статья операционная Сотрудник | employee_id | нет | Задел на персональные проводки ФОТ (v2) [v0.4] Статус | enum | да | draft | posted | reversed Автор, дата создания | | авто | Аудит ### 6.2 Правила - Внутренняя проводка (unit) двусторонняя: одна сумма = доход источника и расход приёмника. Σ внутренних доходов = Σ внутренних расходов. - Внешняя проводка (supplier, external) односторонняя: только расход приёмника. - Направление статей: источник — income, приёмник — expense. - ЦКП проводки = ЦКП статей. - Изменение проведённой проводки — только сторно + новая запись; после закрытия периода правка запрещена. - Одна проводка = ровно одна сделка. Сделка собирает произвольное количество проводок, в том числе из разных периодов. - Момент признания расхода по закупке — факт оказания услуги (акт) или поставки товара. Обязательства, счета к оплате и движение денег не учитываются. [v0.4] ### 6.3 ФОТ [v0.4] - В v1 ФОТ вводится одной агрегированной проводкой на юнит за период — «Выплата ФОТ», тип источника external, без поставщика, на расходную статью юнита (ЦКП «ФОТ»). - Аналогично вводятся налоги и взносы, резерв отпусков, соцгарантии — отдельными ЦКП или в составе того же, по решению при настройке. - Расширение v2: справочник сотрудников и персональные проводки по каждому (поле employee_id уже предусмотрено). Переход не требует изменения структуры — меняется только гранулярность ввода. ### 6.4 Внешние закупки Учитываются аналогично внутренним услугам: свой ЦКП (origin = external), своя статья бюджета заказчика, своя проводка с источником-поставщиком. - Закупка на нужды домена попадает в его расходы и, следовательно, в полную себестоимость и тариф. - Закупка под сделку относится на статью центра прибыли с указанием сделки и напрямую входит в её себестоимость. - Закупка может быть операционной или инвестиционной — по типу статьи-приёмника. - Транзитная закупка (админ-домен закупает для ЦП) — двумя проводками: поставщик → админ-домен, админ-домен → ЦП. - Капитализируемые покупки (оборудование, длинные лицензии) проводятся как инвестиции единовременно, по юнитам не амортизируются (см. 8.5). ### 6.5 Учёт времени и связь с трекером - Трекер — Мегаплан, есть API. - Для ЦКП с флагом «требуется учёт времени» объём проводки = часы по задаче. Способ сбора определяется отдельно. - Каждая проводка ссылается на задачу, независимо от методики. - Для периодических и распределяемых ЦКП (M3, M5), ФОТ и регулярных закупок — задача-контейнер периода. - Хранится ID + URL; желательна подгрузка названия и часов через API. ### 6.6 Самопотребление Проводка «юнит → тот же юнит» допустима: дизайнеры делают дизайн-систему для себя — источник: операционный доход дизайна, приёмник: инвестиционный расход дизайна. --- ## 7. Сделки (центры прибыли) Поле | Тип | Описание deal_id | код | Название, клиент | | Центр прибыли | unit_id | Владелец Юрлицо | legal_entity | Единственное место привязки к юрлицам компании Статус | enum | воронка / в работе / закрыта / отменена Сумма контракта | сумма | Выручка Даты начала/окончания | | ```plain text Себестоимость сделки = Σ сумм проводок, где Сделка = deal_id и статья операционная Маржа сделки = Выручка − Себестоимость Рентабельность, % = Маржа / Выручка ``` Сделка может длиться несколько периодов; проводки собираются сквозным итогом. Отчёт R3: дата, период, статья, ЦКП, источник, задача, объём, ставка, сумма, комментарий; группировки по ЦКП, источнику, периодам. --- ## 8. Бюджетирование и план-факт ### 8.1 План - Базовый период планирования и учёта — месяц. Квартал и год — агрегация. - Единица планирования: (юнит, статья, месяц) → сумма и, при наличии, объём. - Версии: draft → approved → revised_N. - Инвестиции планируются в бюджете юнита и проходят согласование финансовым директором компании — отдельный статус согласования на инвестиционных строках плана. [v0.4] - Ежеквартально пересчитываются плановые ставки (5.3) и сверяется баланс спроса/предложения по ЦКП (R8). ### 8.2 Факт Считается автоматически агрегацией проведённых проводок по (юнит, статья, месяц). ### 8.3 Форма бюджета юнита Единая форма для плана и факта, за месяц / квартал / год: Блок | Содержание Доходы | Операционные доходные статьи Расходы | Операционные расходные статьи: услуги доменов, внешние закупки, ФОТ — в разрезе ЦКП и контрагентов Прибыль (П) | Доходы − Расходы (только операционные) Инвестиции (И) | Инвестиционные статьи, отдельным блоком, в прибыль не входят; со статусом согласования ФД Возврат инвестиций (В) | Справочно: 1/24 собственных инвестиций юнита в окне 24 месяцев, со знаком плюс. В прибыль не входит [v0.6] Денежный поток (ДП) | Входящий остаток + Σ (П − И + В) за все периоды с начала учёта [v0.6] Колонки: План, Факт, Отклонение (сумма), Отклонение (%). Разрезы: статья → ЦКП → контрагент. Ориентиры: у домена прибыль ≈ 0; у центра прибыли прибыль — основной результат. ДП показывает накопленный вклад юнита с учётом сделанных в него инвестиций. ### 8.4 Сводный бюджет компании [v0.4 — уточнено] За каждый период (месяц, квартал, год). Строка на юнит, 5 показателей: Юнит | Доходы | Расходы | Прибыль | Инвестиции | Денежный поток Центр прибыли А | | | | | Домен Б | | | | | … | | | | | Компания (техюнит) | — | | | | Итого по юнитам | | | | | Возврат инвестиций (справочно) | — | — | — | — | Σ возвратов юнитов; уже включён в ДП каждого юнита [v0.6] Итого компания | Σ, с элиминацией | Σ, с элиминацией | Σ П юнитов | Σ И юнитов | Σ ДП юнитов Расчётные правила: - Прибыль компании = сумма прибылей всех юнитов за период. Внутренние обороты сокращаются автоматически (доход одного = расход другого), отдельной элиминации для прибыли не требуется. - В строках «Доходы» и «Расходы» итога по компании внутренние обороты элиминируются, иначе они задваиваются. - Инвестиции компании = сумма инвестиций всех юнитов, включая технический юнит «Компания», который и несёт вложения уровня бизнеса в целом. [v0.7] - ДП компании = входящий остаток + Σ (П − И + В) компании за все периоды = сумме ДП всех юнитов. Возврат начисляется на уровне юнитов, поэтому сводка сходится без корректировок. [v0.6] ### 8.5 Возврат инвестиций (амортизационная механика) [v0.5 — переработано] Модель: инвестиция сразу уменьшает накопленный результат на всю сумму, а затем в течение 24 месяцев возвращается равными долями со знаком плюс — как приносимая ею польза. ```plain text Вклад инвестиции суммой I, совершённой в периоде T, в накопленный ДП: период T : − I периоды T+1…T+24 : + I / 24 каждый итого к T+24 : 0 ``` Формула периода: ```plain text Возврат(M) = Σ ( Инвестиции_компании(T) / 24 ) по всем T в окне 24 месяцев до M ДП(M) = ДП(M−1) + П(M) − И(M) + Возврат(M) ДП(старт) = входящий остаток ``` Правила: - Возврат начисляется по каждому юниту — по инвестициям, сделанным в его собственном бюджете, — и, как их сумма, по компании. ДП компании при этом равен сумме ДП юнитов. [v0.6] - Возврат не входит в прибыль (П) и не попадает в себестоимость и тарифы доменов: прибыль остаётся чисто операционной, а возврат влияет только на накопленный ДП. - В форме бюджета юнита и в сводном бюджете это справочная строка со знаком плюс. В терминологии ТЗ она называется «возврат инвестиций», а не «амортизация»: классическая амортизация уменьшает результат, здесь механика обратная — инвестиция уже вычтена целиком и 24 месяца возвращается. - Экономический смысл: крупная инвестиция временно «проедает» накопленный поток юнита; если за 24 месяца она не окупилась ростом прибыли, это видно как просадка ДП. Через 24 месяца вложение перестаёт давить на результат юнита. - Возврат начисляется по инвестициям, совершённым с начала учёта. По инвестициям, сделанным до 01.01.2027, возврат не начисляется: всё, что было до старта, свёрнуто во входящий остаток ДП. [v0.8] - Если юнит закрывается или реорганизуется, незавершённый возврат переносится на правопреемника либо на технический юнит «Компания» (3.1). [v0.6] ## 9. Отчётность (обязательный состав v1) № | Отчёт | Содержание R1 | Бюджет юнита план-факт | Форма 8.3, месяц / квартал / год, включая ДП R2 | Сводный бюджет компании | Форма 8.4: Д, Р, П, И, ДП по юнитам + возврат инвестиций + итог компании R3 | Себестоимость сделки | Все проводки сделки со ссылками на задачи, сквозным итогом R4 | P&L центра прибыли | Выручка, себестоимость по доменам и закупкам, маржа R5 | Экономика домена | Себестоимость, объёмы, ставки, загрузка, прибыль как индикатор точности тарифа R6 | Инсорс vs рынок | Ставка ЦКП vs бенчмарк R7 | Матрица внутренних оборотов | Юнит × юнит за период R8 | Баланс спроса/предложения по ЦКП | План производства vs план потребления R9 | Инвестиции | План/факт по юнитам, статус согласования ФД, график возврата 1/24 по каждой инвестиции, остаток невозвращённого [v0.5] R10 | Внешние закупки | По поставщикам, ЦКП, юнитам-заказчикам, сделкам --- ## 10. Роли и права Роль | Права Администратор | Справочники, периоды, права Финансовый директор | Согласование инвестиционных строк планов всех юнитов [v0.4] Финансовый контролёр | Все проводки, тарифы, закрытие периода, все отчёты Руководитель юнита | План своего юнита (включая заявку на инвестиции), ввод проводок от своего юнита, отчёты по своему юниту и сделкам Сотрудник | Ввод объёмов/часов по своим задачам (черновики) Наблюдатель | Только чтение отчётов --- ## 11. Регламент Запуск (до 01.01.2027): справочники, ЦКП, методики, ввод входящих остатков ДП, первые плановые ставки. Год: утверждение ЦКП, годовых объёмов и бюджетов. Квартал (планирование): пересчёт плановой себестоимости доменов, взаимное распределение, утверждение ставок на квартал, сверка баланса спроса/предложения, утверждение месячных бюджетов, согласование инвестиций финдиректором. Месяц (учёт): ввод объёмов и часов, ФОТ одной проводкой, закупки по актам, привязка к сделкам. Закрытие месяца: генерация проводок (объём × ставка), контроль баланса и ссылок на задачи, расчёт П, И, ДП, амортизации; формирование R1, R2; блокировка периода. Закрытие квартала: анализ прибыли доменов; при отклонении от нуля сверх порога — пересмотр ставок и/или объёмов. --- ## 12. Модель данных (сводно) Справочники: Units (с входящим остатком ДП), CKP, BudgetItems, Suppliers, LegalEntities, Deals, Employees (v2), Periods, Rates, Benchmarks, AllocationDrivers. Транзакционные: ServiceLog (объёмы/часы с task_ref), Journal (проводки), BudgetPlan (с статусом согласования инвестиций), CostInputs (ФОТ и прочие внешние расходы). Расчётные витрины: FactByItem, DealCost, DomainEconomics, PlanFact, CompanySummary (П, И, ДП, амортизация). ```plain text Unit 1—N BudgetItem N—1 CKP BudgetItem 1—N Journal (как источник / как приёмник) Supplier 1—N Journal (как внешний источник) Deal 1—N Journal ; Deal N—1 LegalEntity Journal N—1 Task (Мегаплан, по ссылке) Journal N—1 Employee (опц., v2) CKP 1—N Rate (по кварталам) ``` --- ## 13. Нефункциональные требования - Историчность: изменение ставок, статей, структуры юнитов не переписывает прошлые периоды. - Аудит: кто, когда, что изменил; закрытые периоды неизменяемы. - Экспорт всех отчётов в CSV/XLSX. - Валюта: одна базовая. - Импорт ФОТ и внешних расходов из выгрузки бухгалтерии. - Интеграция с Мегапланом: ID и URL задачи, желательно название и часы через API. - Объём: ~10 юнитов, ~50 сотрудников, несколько тысяч проводок в год. - Хранение накопленных величин: ДП пересчитывается от входящего остатка по закрытым периодам (а не хранится как изменяемое поле). --- ## 14. Контроли и валидации 1. Σ внутренних доходов = Σ внутренних расходов за период (проводки типа unit). 1. Каждая операционная услуга центра прибыли имеет сделку. 1. Каждая проводка имеет ссылку на задачу. 1. Соответствие типа источника заполненным полям: unit → статья-источник; supplier → поставщик; external → ни то, ни другое. 1. Нет проводок в закрытый период. 1. ЦКП проводки совпадает со статьями обеих сторон. 1. Домен не имеет внешней выручки. 7a. Технический юнит «Компания» не является источником ни одной внутренней проводки и не имеет внешней выручки. [v0.7] 1. Сумма распределённой себестоимости домена по ЦКП = 100 %. 1. Прибыль домена в пределах порога от нуля — на горизонте квартала и года; месячные отклонения из-за неровного факта (отпуска, больничные) нормальны и не контролируются. Предупреждение, не блокировка. [v0.8] 1. ДП(период) = ДП(предыдущий период) + П − И + Возврат — для юнита и для компании. 10a. ДП компании = Σ ДП юнитов за любой период. [v0.6] 10b. Сумма начисленных возвратов по каждой инвестиции за 24 месяца = её полной сумме. 1. Прибыль компании = Σ прибылей юнитов. 1. Факт по инвестиционным статьям не превышает согласованный ФД план (предупреждение). [v0.4] --- ## 15. Решённые вопросы - Тарифы — плановые, пересматриваются ежеквартально, внутри квартала неизменны. - Отклонение абсорбции — не разносится, остаётся прибылью домена; цель ≈ 0. - Учёт времени — для части ЦКП; ссылка на задачу в Мегаплане обязательна всегда. - Офис, руководство, финансы — административный домен на общих правилах. - Циклы — взаимное распределение при расчёте квартальных ставок. - Масштаб — ~10 юнитов, ~50 сотрудников. - Прибыль — только операционные статьи; инвестиции отдельным блоком. - Инвестиции — планируются в бюджете юнита, согласуются финдиректором. - Период — месяц базовый; квартал и год агрегируются. - Сделки — одна проводка = одна сделка; сделка собирает проводки из разных периодов. - Юрлица — атрибут сделки. - Внешние закупки — общая механика ЦКП/статей/проводок, источник-поставщик; признание по акту. - ФОТ — одна агрегированная проводка без поставщика; персональные проводки — v2. - Возврат инвестиций — начисляется и по юнитам, и по компании: инвестиция вычитается разово, затем возвращается со знаком плюс по 1/24 в течение 24 месяцев. - Денежный поток — накопленная (П − И + В) с входящим остатком; ДП компании = Σ ДП юнитов; прибыль компании = Σ прибылей юнитов. - Начало учёта — 01.01.2027, с вводом входящих остатков ДП. - БДДС — не ведётся. - Технический юнит «Компания» — есть; несёт расходы и инвестиции уровня бизнеса, услуг не оказывает. - Окно возврата — 24 месяца начиная со следующего месяца после инвестиции (T+1…T+24). - Входящие остатки — только по юнитам; компания = сумма. Возврат по инвестициям до старта не начисляется. - Отпуска и больничные — через коэффициент социальной нагрузки в плановой себестоимости (ориентир 1,3), без расчётных проводок резерва; месячная неровность факта нормальна, критерий ≈0 проверяется за квартал и год. - Недозагрузка домена — убыток без гарантированного минимума; разбор вручную и оргмеры. ## 16. Открытые вопросы На момент версии 0.8 содержательных открытых вопросов по модели нет. Требуют уточнения при настройке: - Точное значение коэффициента социальной нагрузки K_соц (общий или по юнитам) — считается по фактическим данным 2026 года. - Пороги предупреждений: допустимое отклонение прибыли домена от нуля за квартал и год; порог отклонения внутренней ставки от рыночного бенчмарка. - Состав ЦКП, методик и драйверов распределения по каждому домену — наполняется при внедрении. - Состав и формат выгрузки ФОТ и внешних расходов из бухгалтерии. - Объём интеграции с Мегапланом (только ссылка или подтягивание названий и часов через API).